Налоговая реформа-2025: НДС на УСН, НДФЛ, налог на прибыль, страховые взносы, туристический налог и многое другое

20.12 2024

В 2025 году вступают в силу многочисленные изменения налогового законодательства.

Подробнее с изменениями законодательства можно ознакомиться на официальных ресурсах фирмы "1С" ‑ см. навигаторы по материалам по налоговой реформы:

в Информационной системе 1С:ИТС;
на сайте БУХ.1С.

О сроках поддержки изменений законодательства-2025 в вашей программе "1С" можно узнать в Мониторинге законодательства. По вопросам поддержки изменений обращайтесь к официальным партнерам фирмы "1С".

Данным информационным письмом напоминаем пользователям и партнерам наиболее массовые изменения и сроки их поддержки в решениях 1С. Отметим, что НДС на УСН, изменения по НДФЛ и страховым взносам, и большинство других уже поддержаны в программах 1С, остальные появляются по мере появления разъяснений контролирующих органов, а также появления изменений законодательства.

Для пользователей 1С все готово к работе с 1 января 2025 года по новым правилам.

Стандартно рекомендуем:

До любых изменений (до обновления на новые релизы и т.п.) и дополнительно по окончанию последнего рабочего дня 2024 года создать архивную базу/базы, хранить эти базы в отдельном месте с обязательным указанием даты создания, например, на ДРУГОМ сервере в другом помещении.
Создать тестовую базу. Накатка новых релизов, выполнение пробных расчетов и т.п. выполняется только на тестовой базе данных. Обновить конфигурацию тестовой базы до новой версии и на этой копии, провести, например, пробный расчет зарплаты за ноябрь, декабрь 2024 года и январь 2025 года:

убедиться, что программа не зависает, все нормально посчиталось;
отчеты правильно сформировались;
на примере изменений по шкале НДФЛ проверить:
- Что зарплата за ноябрь 2024 года совпадает с той, что посчитана ранее в рабочей базе;
- Поставить одному из сотрудников для примера оклад 5,2 млн руб. в месяц, убедиться, что при расчете зарплаты за декабрь 2024 года НДФЛ будет 15% (или частично 13, частично 15%) , а при расчете зарплаты за январь – сразу по частям 13 – 15 и 18%). Не забыть вернуть оклад на настоящий.
- Аналогичные тесты провести по другим значимым для вашей компании изменениям.

Обновлять "боевую" рабочую базу на новый релиз только после уверенности в наличии работающей архивной копии, и проведенных тестов.
Если вы не уверены, что четко понимаете все эти рекомендации, рекомендуем сразу привлечь фирму-партнера "1С", обслуживающего Вашу организацию.

Считается, что эти рекомендации и так всем понятны, но линия консультации "1С" регулярно сталкивается с серьезными проблемами из-за массового отсутствия культуры регулярного создания архивных копий, поэтому считаем это напоминание полезным.

Подробно об изменениях по налоговой реформе – 2025:

Новые декларации

НДС
УСН
Прибыль
Расчет по страховым взносам и персонифицированным сведениям по физическим лицам
Декларации по налогу на имущество организаций
Декларация по налогу при УСН
По туристическому налогу (на момент выпуска информационного письма приказ не подписан)

Также обновлены практически все декларации по акцизам, НДПИ, см. подробнее в Мониторинге законодательства.

НДС на УСН

Поддержка работы с новыми ставками в вашей учетной системе в Мониторинге законодательства.
Новые ставки НДС в чеках. В соответствии с официальными разъяснениями налогового ведомства, если разработчики ККТ к 1 января 2025 года не предоставят обновленную прошивку ККТ, поддерживающую указание в кассовом чеке специальных ставок по НДС, то пользователи таких ККТ могут временно продолжить формировать кассовые чеки по прежним правилам до 1 марта 2025 года. В решениях 1С новые ставки поддержаны с выходом очередных обновлений.
Новые ставки НДС в документах ЭДО (УПД, УКД и т.п.). Выпуск планируется в декабре 2024, следите за Мониторингом и новостями.

Статьи по учету в "1С:Бухгалтерии 8"

НДФЛ

Туристический налог

Учет туристического налога будет поддержан в "1С:Бухгалтерии 8", сроки поддержки - в Мониторинге законодательства

В настоящее время по порядку применения туристического налога остается много неурегулированных вопросов. Следите за новостями, по мере появления разъяснений контролирующих органов, а также появления изменений законодательства, будем вносить изменений в порядок учета в 1С.

О поддержке в 1С читайте на сайте БУХ.1С.

УСН

Изменение границ применения УСН в Мониторинге законодательства

Прибыль

Изменение повышающего коэффициента для льготируемых объектов аморт.имущества (НИОКР, лицензий на ПО) в Мониторинге законодательства

Страховые взносы

Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 в Мониторинге законодательства
Пониженные тарифы страховых взносов в Мониторинге законодательства
Взносы ИП с доходов ИП на ОСНО за 2024 гв Мониторинге законодательства

Методическая поддержка пользователей 1С:

1С:Лекторий

19.12.2024. Поддержка изменений законодательства 2025 года в "1С:Бухгалтерии 8"

Рассмотрены вопросы:

НДС при УСН, поддержка ставок НДС 5 и 7%;
изменение условий применения УСН;
пересчет отложенных налоговых активов и обязательств в связи с изменением ставки по налогу на прибыль;
туристический налог;
прочие изменения;
ответы на вопросы пользователей.

14.01.2025. Поддержка изменений законодательства 2025 в 1С:ERP, 1С:КА и 1С:УТ – зарегистрироваться.

12.12.2024. Поддержка изменений законодательства с 2025 года в 1С:ЗУП 8, ред. 3

00:00:46 Про зарплатную отчетность 2024г
00:01:12 Про учет НДФЛ и заполнение 6-НДФЛ
00:01:17 Изменения в учете НДФЛ с 2025 года
00:15:30 Изменения в учете взносов с 2025 года
00:20:43 Расчет по страховым взносам с 2025 года
00:23:43 Законодательные значения
00:25:17 Ответы на вопросы:
00:25:27 - Как будет облагаться доход по повышенным ставкам?
00:26:04 - Прогрессивная шкала НДФЛ распространяется на вознаграждения по договорам ГПХ или нет?
00:26:33 - Как учитывать НДФЛ по доходам от деятельности в сети Интернет?
00:27:29 - С 1 января 2025 года средний заработок для выплаты выходного пособия будет рассчитываться по прежним правилам, а в целях определения необлагаемой части (3-х кратный размер среднемесячного заработка) – по новым. Будет ли это изменение реализовано в 1С:ЗУП?
00:28:01 - Будут ли изменения в аналитических отчетах в программе 1С:ЗУП в разрезе ставок НДФЛ?
00:28:11 - Можно ли сотруднику по своему желанию не получать вычет в организации, а получить его в налоговой после заполнения декларации.
00:28:41 - Какие документы должна предоставить мать-одиночка для двойного налогового вычета на ребенка?
00:29:12 - Как предоставить стандартные налоговые вычеты, если сотрудник работает по совместительству?
00:29:42 - Если в организации нет РК и СН, а выплата зарплаты за декабрь в январе 2025 года, то можно ли отложить обновление программы до января?
00:30:30 - Когда будет реализовано начисление за сверхурочную работу в соответствии с обновленной ст. 152 ТК РФ с 1.09.2024 года?